Az adóbevallás sok fejfájást okozhat, különösen, ha vállalkozásnak, nagyobb cégnek kell társasági adó bevallást készíteni. Most nézzük meg, mit érdemes tudni az SZJA és a TAO bevallásokról és arról, mi hogy tudunk neked segíteni!
Mielőtt tovább olvasnád, ha a cégednek könyvelőre van szüksége, vedd fel velünk a kapcsolatot!
Az adóbevallás során az adóhivatalnak (régebben APEH, most már NAV) nyilatkozol arról magánszemélyként vagy vállalkozásként, hogy mennyi volt a jövedelmed, és hogy mekkora összeg alapján kell kiszámolniuk az adódat. Ez a nyilatkozat minden szükséges adatot tartalmaz, amely az adott adónem megállapításával, illetve az adózó személlyel vagy vállalkozással kapcsolatos.
Tényleg megcsinálja a NAV az adóbevallásomat?
Ha van ügyfélkapud, akkor az állami adó- és vámhatóság – a nyilvántartásában szereplő, a munkáltatói, kifizetői bevallások, adatszolgáltatások adatai alapján – 2017 óta elkészíti a magánszemélyek adóbevallási tervezetét, külön erre irányuló kérelem nélkül.
Fontos hangsúlyozni, hogy a NAV csak a magánszemélyek SZJA adóbevallását készíti el automatikusan abban az esetben, ha ügyfélkapuval rendelkezel!
Az SZJA a személyi jövedelmet terhelő adó. Személyi jövedelemadót a magánszemélyeknek kell fizetniük jövedelmük után. Az szja megfizetésével a magánszemélyek alkotmányos kötelezettségüknek megfelelően hozzájárulnak a közteherviseléshez.
Az éves személyi jövedelemadó bevallható
- a NAV által elkészített adóbevallási tervezet elfogadásával, kiegészítésével és beküldésével, vagy
- önállóan benyújtott 20SZJA jelű nyomtatványon is.
Mikor van az adóbevallás határideje?
Az adóbevallás határideje több állomásból tevődik össze.
Első lépésként (általában február 1-én) a munkáltatók (vagy kifizetők) átadják a dolgozóknak az azt megelőző évi (vagyis 2021-ben a 2020. évi) jövedelmükről szóló összesített igazolást. Február 15-ig kiadják a kedvezményre jogosító igazolásokat. Március 15-ig érheted el az adóbevallási tervezeteket az ügyfélkapun keresztül. Javaslom, hogy nyiss ügyfélkaput, ha még nincs, ezt minden NAV ügyfélszolgálaton, kormányablakban és a Magyar Posta kijelölt postahelyein megteheted.
2021-ben a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) több mint 5,4 millió adózónak készítette el az szja-bevallási tervezetét, amely elérhető és jóváhagyható elektronikusan.
Ha nincs KAÜ-azonosítód (ügyfélkapud, elektronikus személyi igazolványod, telefonos azonosítód) akkor április 30-ig postázzák a tervezetet, az 1+1 százalékos rendelkezőnyilatkozatot és a válaszborítékot együtt.
A magánszemélyek 2022. április 15-éig kérhetik, hogy a NAV papíralapon küldje meg az adóbevallási tervezetet. A kérelem többféle módon juttatható el a NAV-hoz:
- SMS-ben a 06 30/344-4304 telefonszámon, az üzenetben meg kell adni az adóazonosító jelet és a születési dátumot a következők szerint: SZJAszóközadóazonosító jelszóközééééhhnn;
- a NAV honlapjáról elérhető webűrlapon (www.nav.gov.hu/eszja/eszja);
- a NAV telefonos tájékoztató rendszerein keresztül (NAV Infóvonal: 1819, ÜCC: 06 80 20 21 22 – ez előzetes regisztrációt igényel);
- a „Kérelem az adóbevallási tervezet papíralapon történő átvételéhez” elnevezésű, BEVTERVK jelű formanyomtatványon;
- levélben kötetlen formában, megadva adóazonosító jelét és születési dátumát,
- az ügyfélszolgálatokon személyesen. Az adóbevalláshoz segítséget kapnak az egyéni vállalkozók, őstermelők, áfás magánszemélyek is – tették hozzá.
Meddig kell fizetnem?
Egyéni vállalkozók 2021. évi SZJA bevallása és az adókülönbözet megfizetési határideje: 2022. május 20.
Magánszemélyek 2021. évi SZJA bevallása és az adókülönbözet megfizetési határideje: 2022. május 20.
A KATA 2021-es évre voínatkozó bevallás beadási határideje: 2022. február 25.Amennyiben az adott adóévben a kisadózó bevétele meghaladja a 12 millió forintot, akkor a meghaladó rész után 40 százalékos mértékű adót kell fizetnie. A százalékos mértékű adó fizetési határideje: 2022. február 25.
Mi történik, ha túllépem a határidőt?
Az szja bevallás határidejét nem tudod túllépni, ha a NAV készíti el az adóbevallásodat.
Mi az az önellenőrzés?
Akinek hibás adatokkal megy be a NAV-hoz az adóbevallása, azt ki kell javíttatni. A korrekciónak két fajtája van:
- adóbevallás önellenőrzése: a bevallásban szereplő adó, adóalap összege hibásan szerepel. A bevallott és a helyes adatok között eltérés van. Pl. nem vettél igénybe családi adókedvezményt, betegség után járó adókedvezményt, pedig járt volna.
- adóbevallás javítás (helyesbítés): a bevallásban a személyi jövedelemadó összege helyes ugyan, de mégis kimaradt valami, vagy rosszul szerepel valamilyen adat. Pl: ingatlan bérbeadás esetén elmarad a 8. sor kitöltése vagy elírtál egy személyi adatot.
Miért kell az ügyfélkapu az adóbevalláshoz?
Az ügyfélkapu megkönnyíti az életedet és csak egyszer kell megcsinálnod, onnantól több mindenre használhatod:
- elkészítheted szja bevallásodat,
- igényelheted személyi azonosító okmányaid pótlását,
- megnézheted, hogy a munkáltatód bejelentette, elküldte-e havi járulék bevallást utánad,
- megnézheted adófolyószámládat, és máris kiderül, hogy azért nem kaptad meg a visszajáró személyi jövedelemadót, mert esetleg lakás átírási, gépkocsi átírási illeték tartozásod vagy késedelmi pótlék tartozásod van,
- vásárolhatsz a NAV ingó és ingatlan árverésén.
Hogyan segít az adóbevallásban a könyvelő?
A céges könyvelés esetén a könyvelő rengeteg dologban fog neked segíteni. A TAO (társasági adó) bevallása sokkal összetettebb folyamat, mint az SZJA bevallás, képben kell lenni a határidőkkel, a kitöltés pontos menetével. A társasági adó bevallás terjedelme miatt is nagy pontosságot, megfelelő szakismeretet igényel. Ismerni kell hozzá a hatályos TAO-törvényt és figyelembe kell venni a kitöltési útmutatót.
Mi a könyvelőszigetnél időben elkészítjük és lejelentünk minden adóbevalláshoz szükséges információt: legyen szó dolgozók utáni járulék bevallásról, ÁFA bevallásról, sőt, a vállalkozás formájától függően intézzük havi, negyedéves, éves bevallását.
Az adott adóév folyamán könyvelésre került anyagait felhasználva elkészítjük a mérleg- és eredménykimutatását.
Mire kell figyelni az adóbevallás során?
Miért kell különösen figyelni a külföldről származó jövedelem esetében?
Elég komplikált a külföldről származó jövedelem adókötelezettsége. Ha belföldi illetőségű magánszemély vagy, akkor a hazai adókötelezettséged független attól honnan származik a bevételed. Vagyis az adófizetés és az adóbevallás a magyarországi és a külföldről származó bevételeidre egyaránt kiterjed. Első lépésként tehát azt kell megállapítani, hogy a magyarországi szabályok szerint belföldi adóügyi illetékességgel bírónak számítasz-e.
Javaslom, hogy mielőtt elvesznél az adószabályok értelmezésének tengerében, keress meg minket! Mi szakszerűen, pontosan segítünk neked abban, hogy a külföldről származó jövedelmedet is szabályosan valld be és fizesd az adóhatóság felé.
Milyen kedvezményekre vagyok jogosult? (pl. szja visszatérítés)
Munkáltatóként több lehetőség is van adóoptimalizálásra, az SZJA esetén különböző kedvezmények és adóalapot csökkentő feltételeknek megfelelés esetén. Ezek a következőek:
- családi kedvezmény,
- első házasok kedvezménye,
- személyi kedvezmény,
- négy vagy több gyermekes anyák SZJA-mentessége,
- rendelkezési jogosultság,
- nyugdíjbiztosítási szerződésre való befizetés,
- befizetés önkéntes egészségpénztárba,
- befizetés nyugdíj-előtakarékossági számlára.
Mire figyeljek egyéni vállalkozóként?
Az adóbevallás vállalkozóként sok vesződéssel járhat, nem érdemes hályogkovács módjára hozzáfogni, mert csak azt érjük el vele, hogy combos büntetést kapunk. Ha TAO bevallást kell készítened, mindenképp vedd fel velünk a kapcsolatot, mi segítünk!
Lehet előzetesen konzultálni?
Hogyne! Örömmel konzultálok, adok tanácsot könyvelés kérdésekben, ennek van egy tízezer forintos díja. Ha a konzultáció után aláírjuk a szerződést és én viszem a könyvelésedet, akkor természetesen ezt a konzultációs díjat levonjuk az első havi könyvelési díjból.
Mennyibe kerül az adóbevallás elkészítése?
Sok mindentől függ, a cégeknek a társasági adóbevallás díját számlázzuk ki, ezen kívül havi díjjal is kell számolni. Fel kell mérni, hogy mekkora a cég mérete, van-e szükség az alkalamazottak adóbevallásának elkészítésére stb.
Vélemény, hozzászólás?